ISAN: El Impuesto que Encarece tu Auto Nuevo 🚗 ¿Cuánto Te Cobra el Gobierno? 🤔
Descubre cómo se calcula el ISAN y cuánto pagarás por tu auto nuevo en México. Te explicamos la tabla de tarifas.
🔄 Última actualización: 8 de enero de 2026
📋 Contenido del Artículo
- ISAN: El impuesto que define el costo final de tu auto nuevo en México
- ¿Qué es exactamente el ISAN y cuál es su fundamento legal?
- Mecanismo de cálculo: de la tabla de tarifas al monto final
- Sujetos obligados y momento de pago
- Exenciones al ISAN: los casos donde no se aplica el gravamen
- Impacto en el mercado y decisiones del consumidor
- Análisis práctico: El ISAN en modelos representativos del mercado mexicano
- El caso de los vehículos eléctricos y las políticas de movilidad
- Consideraciones finales y recomendaciones para el comprador
- Preguntas Frecuentes
ISAN: El impuesto que define el costo final de tu auto nuevo en México
En el proceso de adquisición de un vehículo nuevo en México, un factor fiscal determinante es el Impuesto Sobre Automóviles Nuevos (ISAN). Este gravamen federal, establecido en la Ley Federal del Impuesto Sobre Automóviles Nuevos, se aplica directamente a la primera venta al consumidor o importación definitiva de un automóvil, constituyendo un componente significativo en la estructura de precios finales. Su comprensión es fundamental para cualquier comprador, ya que influye en la planeación financiera y en la evaluación de distintas opciones dentro del mercado.
¿Qué es exactamente el ISAN y cuál es su fundamento legal?
El ISAN es un impuesto federal directo que recae sobre la enajenación o importación definitiva de automóviles nuevos. Su objetivo principal es doble: funciona como un mecanismo de recaudación para el erario federal y, paralelamente, actúa como un instrumento de regulación del parque vehicular. La ley que lo rige detalla minuciosamente los sujetos obligados, las bases para su cálculo, las tarifas aplicables y, de manera crítica, las operaciones exentas. No se trata de un impuesto estatal o municipal, sino de alcance nacional, lo que unifica su aplicación en todo el territorio mexicano.
Mecanismo de cálculo: de la tabla de tarifas al monto final
El cálculo del ISAN no es un porcentaje fijo simple. Se determina mediante una tabla de tarifas progresiva establecida en la ley, la cual considera el valor total de la operación (precio de venta sin IVA). Dicho valor se ubica dentro de un rango específico, y a cada rango le corresponde una cuota fija más un porcentaje adicional aplicable sobre el excedente del límite inferior de ese rango. Esta estructura progresiva implica que a mayor valor del vehículo, no solo aumenta el monto del impuesto, sino también la tasa efectiva que se paga.
Para ilustrar el procedimiento: si un automóvil tiene un valor de $350,000 MXN (sin IVA), se identifica el rango en la tabla tarifaria dentro del cual se encuentra este valor. Suponiendo que el rango sea de $300,001 a $400,000 con una cuota fija de $5,000 y un porcentaje del 10% sobre el excedente de $300,000, el cálculo sería: $5,000 + (10% de $50,000) = $5,000 + $5,000 = $10,000 MXN de ISAN. Este monto se suma al precio base y al IVA para formar el precio final al consumidor.
Sujetos obligados y momento de pago
La responsabilidad del pago del ISAN recae, en primer término, sobre los fabricantes, ensambladores o importadores cuando realizan la primera enajenación del vehículo. Sin embargo, en la práctica, este impuesto es trasladado al consumidor final, quien lo liquida como parte del precio total en el momento de la compra. Es crucial destacar que el ISAN se paga en una sola exhibición al momento de la operación; no existe la posibilidad de financiarlo o pagarlo a plazos de manera independiente al crédito automotriz. El concesionario o distribuidor autorizado está obligado a facturar el vehículo desglosando este impuesto.
Exenciones al ISAN: los casos donde no se aplica el gravamen
La Ley del ISAN establece excepciones específicas y limitadas. Conocerlas es vital, ya que pueden representar ahorros sustanciales. Según la información actualizada, las principales exenciones son:
- Vehículos eléctricos y de hidrógeno: Están completamente exentos del pago del ISAN. Esta es una medida de política pública para incentivar la adopción de tecnologías de cero emisiones.
- Exportación definitiva: Los vehículos nuevos que se destinen a la exportación con carácter definitivo no pagan este impuesto.
- Umbral de valor mínimo: Operaciones con un valor inferior a $292,552.57 MXN están exentas. Esta es una disposición clave para vehículos de entrada.
- Vehículos para personas con discapacidad: Bajo ciertos requisitos y trámites específicos, estos automóviles pueden quedar exentos.
Estas exenciones tienen un impacto directo en la competitividad de ciertos segmentos. Por ejemplo, la exención para vehículos eléctricos los hace relativamente más atractivos frente a sus equivalentes de combustión al momento de la compra inicial.
Impacto en el mercado y decisiones del consumidor
El ISAN actúa como un modulador de la demanda. Para el comprador, representa un costo hundido inmediato que afecta la relación valor-precio. En segmentos de alto valor, el impuesto puede ascender a cientos de miles de pesos, lo que en algunos casos lleva a los consumidores a reconsiderar modelos o a optar por versiones menos equipadas para mantenerse en un rango tarifario más bajo. Para las armadoras, la estructura del impuesto influye en sus estrategias de precios y en la oferta de equipamiento estándar en el mercado mexicano.
Este impuesto también tiene un efecto en el mercado de seminuevos. Dado que el ISAN se paga solo una vez, en la primera venta, un auto usado de un año o dos de antigüedad se vuelve financieramente más interesante para compradores sensibles al precio, ya que su valor ya incluyó este costo. Comprender esta dinámica es útil al analizar las tendencias del mercado de coches usados.
Análisis práctico: El ISAN en modelos representativos del mercado mexicano
Para dimensionar el impacto real del ISAN, es útil evaluarlo en modelos concretos. Tomaremos como referencia algunos sedanes populares en México, utilizando valores de precio de lista sugerido (sin incluir promociones) para estimar el impuesto. Es importante recordar que el cálculo exacto depende del valor preciso de la operación declarado ante el SAT.
| Modelo (Versión Referencia) | Precio Aprox. (MXN) | Estimación ISAN (MXN) | Notas |
|---|---|---|---|
| Renault Kwid Intense TM 2025 | $247,500 | $0 | Exento por estar por debajo del umbral de $292,552.57. Es el auto nuevo más barato de México en 2025. |
| Nissan Versa 2024 Sense MT | $279,900 | $0 | Su precio se mantiene por debajo del umbral de exención, por lo que no genera ISAN. |
| Volkswagen Vento 2024 Trendline MT | $329,900 | Aprox. $3,000 - $7,000 | Ingresa en los rangos tarifarios más bajos de la tabla progresiva. |
| Toyota Corolla 2025 LE CVT | $469,900 | Aprox. $15,000 - $25,000 | Modelo emblemático del segmento C, donde el ISAN ya representa un monto significativo. |
| BMW Serie 3 2024 330i M Sport | $1,099,900 | Aprox. $150,000 - $200,000 | En segmentos premium, el ISAN puede superar el valor de un auto de entrada. Un análisis detallado de este modelo se puede encontrar en nuestra revisión de deportivos. |
Como se observa, el ISAN crece de manera no lineal. Para el comprador del Renault Kwid o Nissan Versa, la exención total es un beneficio considerable. En cambio, para quienes adquieren un sedán de lujo, el impuesto equivale a un equipamiento extra completo o incluso a un enganche inicial para otro vehículo.
El caso de los vehículos eléctricos y las políticas de movilidad
La exención total del ISAN para autos eléctricos es un pilar de la estrategia de movilidad sustentable en México. Al eliminar este componente, se reduce la brecha de precio inicial con los vehículos de combustión interna. Esta política debe analizarse en conjunto con otras normativas, como los objetivos para flotas eléctricas que se discuten a nivel global y que eventualmente podrían replicarse. Sin embargo, la efectividad de esta exención depende también de otros factores, como la disponibilidad de infraestructura de carga y los costos de los propios vehículos, tema que abordamos en análisis de ofertas para eléctricos.
Consideraciones finales y recomendaciones para el comprador
Antes de finalizar la compra de un auto nuevo, es imperativo solicitar al concesionario un desglose detallado y por escrito del precio final, haciendo explícito el monto correspondiente al ISAN. Este desglose debe coincidir con lo que se reportará en la factura electrónica. Comparar no solo el precio base, sino el precio total con todos los impuestos incluidos, es la única manera de realizar una comparación equitativa entre diferentes opciones.
Para compradores de autos con valores cercanos al umbral de exención ($292,552.57), una negociación sobre el precio base o la elección de una versión ligeramente más austera que mantenga el valor total por debajo de ese límite puede resultar en un ahorro del 100% del ISAN. En el otro extremo, para vehículos de lujo, el ISAN es un dato duro que debe ser incorporado sin ambages en el presupuesto.
El ISAN, en definitiva, es más que un simple impuesto; es una variable económica integrada a la estructura de costos del automóvil nuevo en México. Su comprensión permite al consumidor tomar decisiones más informadas y anticipar el desembolso real que implica estrenar un vehículo. En un mercado en transformación, con discusiones sobre el futuro de los motores de combustión –como se debate en el horizonte 2035 en Europa– y cambios estratégicos de los fabricantes –reflejados en decisiones como las de Ford–, los aspectos fiscales como el ISAN seguirán siendo componentes críticos en la ecuación de la movilidad personal.
Preguntas Frecuentes
¿Qué es el ISAN y quién está obligado a pagarlo?
El Impuesto Sobre Automóviles Nuevos (ISAN) es un gravamen federal en México que se aplica a la primera venta al consumidor o importación definitiva de un automóvil nuevo. Legalmente, el responsable del pago es el fabricante, ensamblador o importador, pero en la práctica este costo es trasladado y pagado por el comprador final como parte del precio total del vehículo.
¿Cómo se calcula exactamente el monto del ISAN?
El cálculo se realiza aplicando una tabla de tarifas progresiva establecida en la Ley del ISAN. Dicha tabla divide los valores del vehículo (sin IVA) en rangos. Para cada rango, se paga una 'cuota fija' más un 'porcentaje' aplicable solo al excedente sobre el límite inferior de ese rango. No es un porcentaje único sobre el valor total, por lo que su cálculo requiere consultar la tabla oficial vigente.
¿Qué vehículos están exentos del pago del ISAN en 2025?
Están exentos: 1) Vehículos cuyo valor total de la operación sea menor a $292,552.57 MXN. 2) Automóviles que funcionen exclusivamente con baterías eléctricas o motor de hidrógeno (cero emisiones). 3) Vehículos destinados a exportación definitiva. 4) Unidades para personas con discapacidad, cumpliendo requisitos específicos.
¿Puedo financiar el pago del ISAN por separado?
No. El ISAN es un impuesto que se debe pagar en una sola exhibición al momento de la operación de compraventa. No existe un esquema de pago a plazos independiente para este concepto. Sin embargo, el monto total del impuesto está incluido dentro del precio financiado si se contrata un crédito automotriz para la compra del vehículo.
Si compro un auto usado, ¿debo pagar ISAN?
No. El ISAN es un impuesto que se causa únicamente en la primera venta del automóvil como nuevo (enajenación por el fabricante/importador) o en su importación definitiva. En las transacciones posteriores de compraventa entre particulares o con agencias de seminuevos, este impuesto no se vuelve a generar.
📚 Fuentes y Referencias
Este artículo fue elaborado con información de las siguientes fuentes verificadas:
- ¿Qué es el ISAN en México y quiénes deben pagarlo al comprar ...🔗 www.deceroacien.com.mx
- Impuesto Sobre Automóviles Nuevos (ISAN) - Autofact🔗 www.autofact.com.mx
- ¿Qué autos están exentos del Impuesto Sobre Automóviles ...🔗 www.deceroacien.com.mx
- Cuál es el auto más barato de México en 2025 y cuánto ...🔗 www.mercadolibre.com.mx
- Ley del Impuesto Sobre Automoviles Nuevos | APTA CE🔗 www.apta.com.mx
* La información técnica puede variar según el mercado. Consulta fuentes oficiales para datos específicos de tu región.